Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, которое зарегистрировано как предприниматель без образования юридического лица.
Для чего нужно регистрировать ИП.
Индивидуальный предприниматель обладает всеми правами юридических лиц, в то же время вы уходите от налога НДФЛ и уменьшаете платежи в ПФР и ФСС.
Регистрировать ИП нужно в налоговой службе, по месту вашей постоянной прописки, но вести деятельность можете на всей территории России. Госпошлина за регистрацию — 800 рублей. Если захотите открыть расчётный счёт, это ещё 1000 рублей. Изготовление печати, 500 рублей. Но открывать р/с и изготавливать печать для ИП необязательно.
Если вы собираетесь получить субсидию от центра занятости, нужно сначала встать на учёт, а потом уже регистрировать ИП.
Шаги по регистрации:
Вы должны подготовить и распечатать следующий пакет документов:
- Заявление на регистрацию физического лица качестве ИП (один экземпляр).
- Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (УСН) или ЕСХН (два экземпляра).
- Квитанция для уплаты государственной пошлины за регистрацию (один экземпляр).
- Заявление на применение ЕНВД.
Оплатите госпошлину
Пошлина составляет 800 рублей. Заполните квитанцию для оплаты госпошлины и оплатите в любом отделении Сбербанка. Сохраняйте квитанцию.
Заверьте документы у нотариуса
Подпись нотариуса не потребуется, если вы лично пойдёте сдавать документы. Если отправляете почтой или сдаете через своего представителя, то нужно заверить документы у нотариуса. Если будете отправлять документы по почте, нужно заверить и копию паспорта. На представителя сделать доверенность.
Подготовьте пакет документов для налоговой
У вас должны быть:
- Паспорт с ксерокопией.
- Заявление о государственной регистрации.
- Заявление на применение УСН или ЕСХН (в двух экземплярах).
- Квитанция об уплате госпошлины.
- Копия Свидетельства ИНН (ИНН могут присвоить в процессе регистрации, если его у вас раньше не было).
- Доверенность на представителя (если документы будет сдавать ваш представитель).
Сдайте документы в налоговую
Сдаете весь пакет документов сотруднику налоговой службы и получите от него расписку в получении документов, один экземпляр заявления на УСН ли ЕСХН.
Если вы отправляете документы по почте, то приложите нотариально заверенную копию паспорта. Документы отправляются заказным письмом с описью вложения.
Получите регистрационные документы
Обычно, через пять рабочих дней будут готовы документы о регистрации вас в качестве ИП. Нужно сходить и получить их.
С паспортом и распиской придите в налоговую и там получите:
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве ИП, в котором будет указан номер ОГРНИП.
- Документ о присвоении ИНН, если у вас его ещё не было.
- Выписку из единого государственного реестра.
Теперь вы — индивидуальный предприниматель.
Регистрация в Фондах
Налоговая инспекция должна отправить сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд РФ. Вам должно по почте прийти извещения о том, что вы зарегистрированы в ПФР. Если такого извещения не придёт, то нужно будет посетить пенсионный фонд с оригиналом и копией свидетельства о регистрации ИП, ИНН, пенсионным свидетельством.
Вам должны будут выдать извещение о регистрации.
Заберите письмо с кодами статистики из Росстата
Письмо из Росстата с кодами статистики может понадобиться для открытия расчетного счета, или (если появятся работники) для заполнения расчетов и деклараций.
Для получения такого письма нужно представить в местный орган Росстата (адрес можно узнать на сайте Росстата) копии:
- Свидетельства о регистрации ИП
- ИНН
- Выписки из ЕГРИП
Теперь вы получили все необходимые для работы регистрационные
документы.
Переход на ЕНВД
Как только вы начали вести деятельность, которая попадает на ЕНВД, вам нужно в течение пяти дней подать заявление о постановке на учет по ЕНВД. Заполните бланк заявления и подайте его в налоговую по месту осуществления деятельности.
Откройте расчетный счет
Если вы планируете принимать безналичные платежи — вам необходимо открыть расчетный счет.
После открытия расчетного счета нужно в течение 7 рабочих дней уведомить об этом вашу налоговую, Пенсионный фонд и ФСС.
Теперь рассмотрим ряд важных моментов, вы которыми вы столкнётесь при регистрации:
Выбор кода деятельности ИП (коды ОКВЭД)
ОКВЭД — коды деятельности, которые указываются при оформлении ИП.
Выберите несколько кодов ОКВЭД, которые будут соответствовать вашей деятельности или могут понадобиться в будущем. Если потом, после регистрации ИП, будете добавлять коды, будете платить деньги. В кодах нужно указывать, минимум три цифры. Рекомендуется выбирать не более 15 — 20 кодов.
Выбор системы налогообложения
Есть общий режим налогообложения, сокращённо ОСНО. При этом режиме, вы платите все налоги, сборы и платежи, если не имеет место случай освобождения от их уплаты. То есть вы платите, налоги: НДФЛ, НДС, пошлины: государственные и страховые взносы во внебюджетные фонды.
Кроме того, в зависимости от вида деятельности могут быть дополнительные налоги и сборы. Зачем нужен такой режим? Этот режим обычно выбирают, когда есть необходимость учёта и возврата НДС, в случае если ваши партнёры то же используют этот режим.
Есть специальные режимы налогообложения, всего их три.
- упрощённая система налогообложения — УСН
- единый налог на вменённый доход — ЕНВД
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН
Выберите способ налогообложения ваших доходов, эта информация попадет в заявление на применение упрощенной системы налогообложения.
При регистрации ИП можно сразу подать заявление на упрощёнку (УСН). Это самый выгодный налоговый режим, потому что:
Упрощённая система налогообложения (УСН)
- Предприниматели на УСН не уплачивают: НДФЛ, НДС, налог на имущество
- Остальные налоги предприниматели уплачивают в соответствии с действующим законодательством.
- На УСН предприниматель может выбрать, как ему считать налог, связанный с применением УСН: только с доходов, или с разницы между доходами и расходами. Ставка налога, в зависимости от выбора, будет различной.
- Если предприниматель желает платить налог с доходов, то ставка налога для него будет 6%.
- Если же он выбрал доходы за вычетом расходов – ставка может варьироваться от 5 до 15%. Конкретные ставки устанавливаются для различных видов деятельности властями регионов.
- Авансовые платежи по налогу УСН уплачиваются 3 раза в год – за квартал, полугодие и 9 месяцев.
- Срок уплаты – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- По окончании года предприниматели должны сдать декларацию и уплатить общую сумму налога.
- Сделать это нужно до 30 апреля следующего года.
- В течение года предприниматели должны вести Книгу учета доходов и расходов.
Если не подадите заявление на УСН, попадёте сразу на общую систему налогообложения (ОСНО).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Переход на ЕСХН с других режимов налогообложения является добровольным.
Для того, чтобы встать на учет, вновь зарегистрированным предпринимателям достаточно подать заявление о начале применения ЕСХН в налоговую по месту жительства.
Предприниматели, в соответствии с главой 26.1 НК РФ, могут применять ЕСХН вместо упрощенной или общей системы налогообложения, если сами производят сельхозпродукцию и (или) выращивают рыбу, перерабатывают ее и реализуют.
Не имеют права применять ЕСХН предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров.
Переход на ЕСХН освобождает предпринимателей от уплаты: НДФЛ, НДС и налога на имущество
Вместо всех перечисленных налогов предприниматели уплачивают единый сельскохозяйственный налог в размере 6% с разницы между доходами и расходами.
Иные налоги и сборы уплачиваются в общем порядке в соответствии с действующим законодательством, в соответствии с ОСНО.
Вне зависимости от системы налогообложения ИП, в пенсионный фонд платится фиксированный платёж, который завит от МРОТ. Платится раз в год.