Требования к структуре и информации в бизнес плане лизингополучателя

Для приобретения имущества в лизинг, от вас могут потребовать предоставить бизнес-план. В этом материале приводится рекомендуемая структура такого плана для лизинговых операций.

1. Резюме проекта (краткая характеристика компании и проекта):

• Полное название предприятия — лизингополучателя;
• юридический и фактический адрес;
• информация об учредителях, инвесторах, реальных руководителях предприятия;
• краткое описание текущего вида деятельности;
• кратко изложена суть и цель лизингового проекта (обновление основных фондов или инвестиции в новый вид деятельности);
• общая стоимость проекта;
• источники финансирования проекта;
• собственный вклад предприятия в осуществлении проекта;
• перечень и расшифровка параметров действующих кредитов (суммы, ставки,
• сроки, графики выборки и погашения).

2. История предприятия, управление и организация

2.1. История компании:

• год создания предприятия (указать, если изменялось название или специализация);
• юридический статус предприятия (если изменялся, указать дату и определить суть изменения);
• описание динамики деятельности предприятия (расширение производственных мощностей, производственных площадей (как это происходило, с какой целью), освоение производства новых видов продукции, история методов торговли и распределения, развитие торговой сети, качественные изменения в структуре менеджмента и персонала предприятия и т.п.).

2.2. Управленческий аспект и юридическая структура:

• перечень основных учредителей, собственников с определением их доли во владении предприятием;
• реальные владельцы компании, их связь с другими бизнес — группами и лицами, представляющими государственные органы, органы власти;
• краткая характеристика собственников и управленческого персонала компании: возраст, образование, место работы, стаж работы, стаж работы на этом предприятии и на этой должности. Если определенные лица работают в финансовых или инвестиционных структурах, в компаниях — основных поставщиках сырья, в компаниях — основных потребителях продукции (товаров, работ, услуг) предприятия — лизингополучателя;
• юридическая структура предприятия, в том числе все известные родственные и связанные предприятия (дочерние предприятия, филиалы и т.д.);
• система планирования на предприятии и квалификация ключевых должностных лиц, ответственных за этот процесс.

2.3. Персонал предприятия:

• организационная структура предприятия, взаимодействие между подразделениями, характеристика управления;
• структура работающих на предприятии: основные работники производства, их средний возраст, квалификация и образование;
• данные фонда оплаты труда персонала предприятия, данные о внедрении зарплатного проекта (если есть).

3. Отрасль экономической деятельности.

3.1. Обзор отрасли экономической деятельности, в которой работает предприятие (и в которую предприятие планирует войти):

• история области, общая характеристика отрасли в стране и за рубежом;
• текущее состояние отрасли в стране (зарождается, растет, является зрелой, стареет)
• основные показатели развития отрасли в стране, полученные из достоверных источников, с обязательным указанием источника;
• лицензирование и получение разрешений для осуществления деятельности в области;
• специальное государственное регулирование отрасли (налогообложение и др.).

3.2. Рынки и конкуренция:

• характеристика рынка, на котором функционирует (на который выходит) предприятие, включая определение его существующей и потенциальной наполненности, прогноз развития;
• место предприятия на рынке (имеется и прогнозная величина доли);
• характеристика уровня конкуренции в отрасли в целом (твердая, умеренная конкуренция, олигополия, монополия) с учетом прогнозных тенденций (появление новых конкурентов) и влиянию факторов, способствуют усилению конкуренции;
• конкуренция со стороны зарубежных предприятий;
• основные конкуренты предприятия, их местоположение, размер, доля рынка, система сбыта, финансовые возможности, планы на будущее;
• виды и объемы производства / реализации продукции (товаров, работ, услуг) конкурентов;
• виды продукции (товаров, работ, услуг), для которых характерна наиболее острая конкуренция;
• основные преимущества и недостатки предприятия относительно конкурентов;
• тенденции, возможности и прогноз деятельности существующих конкурентов;
• существующие препятствия для входа в отрасль.

4. Маркетинговый план.

4.1. Маркетинговая стратегия предприятия и проекта:

• общая стратегия предприятия и общие цели маркетинговой деятельности;
• маркетинговая стратегия проекта.

4.2. Сырьевое обеспечение производственного (торгового) процесса:

• основные виды сырья и материалов, нормы расходов для выпуска единицы продукции;
• список текущих (с выделением крупнейших) поставщиков основного и вспомогательного сырья с указанием видов закупаемого сырья, сроков сотрудничества, доли объемов поставок в общем объеме поставок, условий поставок и расчетов;
• список поставщиков сырья и материалов по проекту, объемы поставок по периодам реализации проекта, сроки поставок, сроки и формы расчетов, наличие договоров, предварительных соглашений;
• текущие и прогнозные (запланированные) цены на сырье, материалы и т.д.

4.3. Рынок сбыта:

• характеристика спроса на основные группы товаров (работ, услуг) которые реализуются предприятием, в частности зависимость от сезонности, определение реагирования спроса на изменение цен реализации;
• группы потребителей, на которые ориентированы товары (работы, услуги) предприятия — целевые рыночные сегменты;
• текущая и планируемая структура продаж товаров (работ, услуг) предприятия с выделением объемов реализации в розницу и оптом;
• список крупнейших покупателей по видам товаров (работ, услуг) которые реализуются, с данными сроков сотрудничества, доли объемов закупок в общем объеме закупок, условиями поставок и расчетов;
• характеристика каналов реализации, которые используются предприятием — прямая реализация, дистрибьюторы, розничная торговля и т.д., а также инфраструктуры сбыта;
• характеристика торговой сети предприятия (количественная, территориальная — расположение, площадь, условия владения помещениями), наличие собственных складов, транспортных средств;
• главные условия увеличения спроса на товары (работы, услуги) предприятия: качество, цена, доставка, сервис, репутация предприятия, упаковка и др.;
• формы продвижения продукции на рынке (реклама, скидки и др.);
• наличие заключенных договоров, предварительных соглашений с покупателями по реализации товаров (работ, услуг), предусмотреные формы поставок, расчетов;
• текущие (за последний год) и запланированные (на весь срок лизинга плюс один год) затраты на продвижение и сбыт (товаров, работ, услуг).

5. Организационный план проекта.

5.1. Текущая деятельность:

• характеристика текущей деятельности предприятия с учетом специфики;
• перечень и основные характеристики производственных (торговых) помещений (собственные или арендованные, сроки аренды, возможность ее продления после окончания договора аренды), оборудования (средний возраст, текущее состояние, степень изношенности, наличие устаревшего или неэффективного оборудования, уникального оборудования), транспортных средств и т.п.;
• характеристика производственного (торгового) процесса на предприятии (основные этапы, технологическая схема, коэффициент загруженности. Если реализация проекта зависит от других предприятий — партнеров или членов группы, необходимо охарактеризовать роль каждого предприятия в группе, цели работы группы, ее структуру, место и роль предприятия — лизингополучателя в группе, производственные мощности, длительность производственного и операционного цикла);
• если производство осуществляется на давальческих условиях, необходимо описать взаимоотношения с партнерами, сроки и качество данных отношений.

5.2. Описание проекта:

• развернутая характеристика сущности и цели лизингового проекта;
• перечень и характеристика видов товаров (работ, услуг), которые планируется производить и реализовывать в рамках проекта;
• поэтапный план внедрения и финансирования проекта (сроки, стоимость (с подробной расшифровкой (калькуляцией) статей расходов), определение источников финансирования каждого этапа);
• перечень основных фондов (здания, оборудование, др., необходимых для организации производства, их функциональное назначение, продуктивность, стоимость, поставщики (подрядчики), сроки поставок (строительства) и внедрение в эксплуатацию;
• форма и сроки оплаты за основные средства, транспортировку, монтаж и наладку;
• запланированные сроки внедрения новых производственных (торговых) мощностей, срок выхода на оптимальную мощность;
• методы начисления амортизации, установленные на предприятии, будут применяться к основным средствам — предметам лизинга;
• экологический анализ проекта (в случае необходимости).

6. Финансовый план.

6.1. План производства и реализации продукции:

• расчет фактической текущей себестоимости (калькуляция расходов на производство продукции) и текущих цен в разрезе всех видов товаров (работ, услуг). Характеристика динамики себестоимости и цены в зависимости от сезона;
• данные о фактических и запланированных объемах производства и реализации товаров (работ, услуг);
• расчет прогнозируемой (планируемой) себестоимости (калькуляция) и прогнозируемой (планируемой) цены в разрезе всех видов товаров (работ, услуг);
• план производства и реализации в разрезе видов товаров (работ, услуг) в натуральном и денежном выражении на весь период лизинга плюс один год (оптимистический и пессимистический прогноз);
• продолжительность операционного цикла на предприятии (с момента поставки сырья для производства продукции (товара) до момента реализации конечному потребителю).

6.2. Прогноз финансовых потоков и финансового состояния:

• Прогноз движения денежных средств (cash-flow) предприятия на весь период лизинга плюс один год с пояснительной запиской к нему, расшифровкой и обоснованием основных статей доходов и расходов и детальным расчетом основных составляющих прогноза;
• прогноз годовых балансов и отчетов о финансовых результатах за аналогичный период (срок лизинга плюс один год);
• расчет ключевых показателей эффективности проекта: чистая текущая стоимость (NPV), внутренняя норма доходности (IRR) и срок окупаемости.

7. Оценка рисков и стратегия снижения рисков.

Необходимо описать риски, которые могут повлиять на деятельность предприятия и их результаты в процессе реализации проекта. Предприятие должно разработать стратегию их снижения и изложить конкретные меры по предотвращению или снижению уровня возможных убытков от возникновения тех или иных рисков.

8. Обеспечение договора лизинга.

Необходимо описать возможности возврата лизинговых платежей за лизинговым проектом (залог, гарантии, поручительство третьих лиц). В случае передачи в залог имущества, необходимо предоставить перечень основных средств, которые могут быть переданы в дополнительный залог определению, их характеристик:

• первоначальная стоимость;
• год постройки или выпуска, дата ввода в эксплуатацию;
• начисленная сумма износа;
• остаточная стоимость;
• при наличии экспертной оценки — экспертная (рыночная) стоимость;
• местоположение (хранения);
• краткая характеристика предмета залога.

9. Приложения.

Дополнительные сведения должны предоставляться в виде приложений к основному тексту бизнес — плана лизингового проекта. Приложения могут включать некоторые изменения (но не ограничиваются ими):

• финансовые отчеты;
• аудиторские заключения;
• юридические документы;
• выводы специалистов по оценке имущества;
• рекламную продукцию предприятия;
• детальные (технические) характеристики продуктов и / или услуг;
• соглашения и контракты с поставщиками и покупателями;
• информацию о процессе производства;
• отчет об исследовании рынка;
• выписки из важнейших законодательных актов, регулирующих деятельность предприятия — лизингополучателя;
• другие документы.

Возможность использования при необходимости приложений позволяет сделать исчерпывающим и достаточно компактным содержание основного документа (обязательным является наличие в тексте бизнес — плана ссылки на приложения).

Общие положения.

• Порядок разделов бизнес — плана может быть изменен, однако общая логическая структура изложения информации должна быть соблюдена.
• Все источники информации, на которые в тексте бизнес — плана присутствуют ссылки должны быть легко доступны для работника лизинговой компании, который анализирует лизинговый проект.